или
Задать вопрос
При списании просроченной ДЗ физ.лица нужно ли подавать 2-ндфл?
Добрый день, в ООО (осн) по счету 58 числится ДЗ с сотрудниками с 2011 года. Документы утеряны, только по выписке банка удалось выяснить, что эти суммы были выплачены по договорам беспроцентного займа (смущает 58 счёт). Вопрос, как поступить с ДЗ, списать без принятия в НУ, а с Ндфл - подавать справку? Организация готовиться к ликвидации, банкрот, возможно и уплатить ндфл точно нет(. Подскажите, пожалуйста, правильный выход из ситуации.
Ситуация у Вас интересная. Даже не отвечает никто.
Меня тоже смущает беспроцентный займ на счете 58. Может попробовать получить займ назад и может вполне денег хватить кредиторку свою оплатить. Я бы подала сведения о невозможности удержания НДФЛ. Это уволенные сотрудники или вообще не сотрудники?
Меня тоже смущает беспроцентный займ на счете 58. Может попробовать получить займ назад и может вполне денег хватить кредиторку свою оплатить. Я бы подала сведения о невозможности удержания НДФЛ. Это уволенные сотрудники или вообще не сотрудники?
Интересный вёлся бухгалтерский учёт: счёт 58 "Финансовые вложения" не подразумевает под собой выдачу займов сотрудникам. Для сотрудников в этих целях используют счёт 73 "Расчёты с персоналом по прочим операциям". Короче говоря, все это время бухгалтерская отчётность была искажена то ли преднамеренно (раздули финвложения), то ли по неграмотности.
если при списании безнадежного долга организация не подписывает с физическим лицом, не взаимозависимым с ней, какой-либо документ, свидетельствующий о прекращении долговых обязательств, то дохода не возникнет ни на дату списания безнадежного долга, ни в дальнейшем.
А при списании безнадежных долгов с физических лиц, которые являются по отношению к организации взаимозависимыми (сотрудниками, например), НДФЛ исчислить придется — даже если при этом долговое обязательство человека не прекращается. Это прямо следует из НКподп. 5 п. 1 ст. 223 НК РФ. К примеру, при списании долга руководителя организации или ее участника, имеющего долю в уставном капитале более 25%подп. 2, 7 п. 2 ст. 105.1 НК РФ, придется исчислить НДФЛ. А при невозможности его удержания — сообщить об этом в инспекциюп. 5 ст. 226 НК РФ; Письмо Минфина от 24.11.2017 № 03-04-05/77937.
Исключения составляют лишь списываемые доходы, прямо признаваемые по НК необлагаемыми: к примеру, некоторые долги по жилищным кредитамп. 65 ст. 217 НК РФ; Письмо Минфина от 23.11.2017 № 03-04-06/77540.
Во всяком случае, в налоговую надо было подавать сведения о невозможности удержать НДФЛ.
А при списании безнадежных долгов с физических лиц, которые являются по отношению к организации взаимозависимыми (сотрудниками, например), НДФЛ исчислить придется — даже если при этом долговое обязательство человека не прекращается. Это прямо следует из НКподп. 5 п. 1 ст. 223 НК РФ. К примеру, при списании долга руководителя организации или ее участника, имеющего долю в уставном капитале более 25%подп. 2, 7 п. 2 ст. 105.1 НК РФ, придется исчислить НДФЛ. А при невозможности его удержания — сообщить об этом в инспекциюп. 5 ст. 226 НК РФ; Письмо Минфина от 24.11.2017 № 03-04-05/77937.
Исключения составляют лишь списываемые доходы, прямо признаваемые по НК необлагаемыми: к примеру, некоторые долги по жилищным кредитамп. 65 ст. 217 НК РФ; Письмо Минфина от 23.11.2017 № 03-04-06/77540.
Во всяком случае, в налоговую надо было подавать сведения о невозможности удержать НДФЛ.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение