или
Задать вопрос
заполнение декларации 3-ндфл
ИП на ОСН подаёт декларацию 3 ндфл, в которой в листе В указал сумму дохода в размере 450 000 руб., сумму профессиональных вычетов в размере 375 ооо руб., сумма начисленных и выплаченных авансов в размере 4 350 руб. Также у ИП был стандартный вычет на детей в размере 33 800 руб., и имущественный вычет. Подскажите пожалуйста,может ли он в Разделе 2 декларации налоговую базу поставить равную нулю?
К возмещению налога в данном случае нет, т.к. нет имущественного или социального вычета
Ребята, а если физическое лицо получает доход на карту, и просто задекларирует его в следующем году, и укажет стандартные вычеты на ребенка (предположим, что официально это физлицо нигде не работает). Так можно? Не заставит налоговая его ИП открывать?
Еще вопрос назрел. Допустим физ лицо работало на осн. работе и по совместительству. С основной работы уволилось, а на второй, так совместителем и числится. Стандартные вычеты на детей ему там не делают, просто высчитывают сумму НДФЛ. Может ли этот товарищ подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть из бюджета положенные ему стандартные вычеты?
В силу п. 4 ст. 218 НК РФ, в случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей. Аналогичные разъяснения даны в Письмах Минфина России от 08.08.2013 N 03-04-05/32053, а также ФНС России от 06.12.2011 N ЕД-3-3/4014@.
Таким образом, физическое лицо, нигде не работающее, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, имеющее несовершеннолетнего ребенка и сдающее в аренду другому физическому лицу квартиру, принадлежащую ему на праве собственности, имеет право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на ребенка. По окончании налогового периода при представлении физическим лицом налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на стандартные налоговые вычеты, налоговым органом по месту жительства производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления таких вычетов.
Таким образом, физическое лицо, нигде не работающее, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, имеющее несовершеннолетнего ребенка и сдающее в аренду другому физическому лицу квартиру, принадлежащую ему на праве собственности, имеет право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на ребенка. По окончании налогового периода при представлении физическим лицом налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на стандартные налоговые вычеты, налоговым органом по месту жительства производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления таких вычетов.
Работник может обратиться за вычетом к любому работодателю, независимо от вида заключенного им трудового договора. То есть вычет может быть предоставлен и работнику, который трудится на условиях внешнего совместительства. Главное — работник должен воспользоваться вычетом можно только по одному месту работы (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Для получения вычета физическое лицо подает соответствующее заявление и прикладывает к нему документы, подтверждающие право на налоговый вычет. К ним относятся: свидетельства о рождении детей, паспорт (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельство о регистрации брака. Если ребенок является учащимся очной формы обучения в возрасте до 24 лет, то понадобится также справка из образовательного учреждения.
Таким образом, если на обеспечении внешнего совместителя находятся дети, то работодатель вправе предоставить вычет на основании письменного заявления совместителя и документов, подтверждающих право на вычет. Вычет предоставляется независимо от наличия у ребенка самостоятельных источников дохода.
В вашем случае у вас нет дохода от основного работодателя и нет трудовых отношений с ним, и соответственно появляется право на вычет.
Для получения вычета физическое лицо подает соответствующее заявление и прикладывает к нему документы, подтверждающие право на налоговый вычет. К ним относятся: свидетельства о рождении детей, паспорт (с отметкой о регистрации брака между родителями) или свидетельство о регистрации брака. Если ребенок является учащимся очной формы обучения в возрасте до 24 лет, то понадобится также справка из образовательного учреждения.
Таким образом, если на обеспечении внешнего совместителя находятся дети, то работодатель вправе предоставить вычет на основании письменного заявления совместителя и документов, подтверждающих право на вычет. Вычет предоставляется независимо от наличия у ребенка самостоятельных источников дохода.
В вашем случае у вас нет дохода от основного работодателя и нет трудовых отношений с ним, и соответственно появляется право на вычет.
А если я не квартиру сдаю, а к примеру зарабатываю на нерегулярной основе сама, без каких-либо работодателей. Например, сайты делаю кому-то и со мной на карточку расплачиваются.
Я подаю один год 3-НДФЛ, еще один год то же самое. Показываю доходы, показываю стандартные вычеты на детей... А потом налоговая меня к себе может вызывать, и мягко "предложить" зарегистрировать ИП?
Я лично считаю, что ИП мне не выгодно. Там надо платить страховые взносы и 6% от дохода, пусть даже, страховые взносы будут больше УСН, и 6 % не нужно будет оплачивать, все равно от ежегодных 30000 никуда не денешься. А мой сегодняшний доход таков, что 13% от него с лихвой покрываются стандартными вычетами на детей, и подавая 3-НДФЛ, я НИЧЕГО не буду оплачивать в бюджет, а может быть, даже наоборот, возмещать из бюджета.
Могу я из года в год получать доход самостоятельно, подавать декларацию и не оформлять ИП? Как вы считаете?
Я подаю один год 3-НДФЛ, еще один год то же самое. Показываю доходы, показываю стандартные вычеты на детей... А потом налоговая меня к себе может вызывать, и мягко "предложить" зарегистрировать ИП?
Я лично считаю, что ИП мне не выгодно. Там надо платить страховые взносы и 6% от дохода, пусть даже, страховые взносы будут больше УСН, и 6 % не нужно будет оплачивать, все равно от ежегодных 30000 никуда не денешься. А мой сегодняшний доход таков, что 13% от него с лихвой покрываются стандартными вычетами на детей, и подавая 3-НДФЛ, я НИЧЕГО не буду оплачивать в бюджет, а может быть, даже наоборот, возмещать из бюджета.
Могу я из года в год получать доход самостоятельно, подавать декларацию и не оформлять ИП? Как вы считаете?
Вообще вот в вашем выражении парадокс – налоги платить не хочу, а вычеты получать хочу. Хотя в том, что налоги платить невыгодно вы правы))))
Если вы решили заняться собственным делом, тогда для начала убедитесь в том, что выбранный вами вид занятости не является предпринимательской деятельностью
Чтобы полностью разъяснить все законодательные аспекты, нужно посмотреть в Единую государственную регистрацию индивидуальных предприятий.
В целом налоговики могут начать докапываться до вас. Поэтому, чтобы полностью обезопасить себя я бы на вашем месте написал письменный запрос в ИФНС по вашему месту жительства и в дальнейшем на основании их ответа можно будет выезжать из различных ситуаций.
Тут тема про самозанятых граждан всплывает, по ним вот что видел:
Введение, "патента для самозанятых граждан" с целью "упрощения процедур, связанных с применением ПСН самозанятыми гражданами, снижения неформальной занятости в сфере малого предпринимательства" предполагалось п. 29 Плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году, утвержденного распоряжением Правительства РФ от 27.01.2015 N 98-р.
Как указано в п. 2.4 Основных мер в области налоговой политики, планируемых к реализации в 2016 году и плановом периоде 2017 и 2018 годов (Основные направления налоговой политики РФ на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов), такая система по своему замыслу должна позволить самозанятым лицам уплачивать налог в связи с применением ПСН и обязательные платежи по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды по принципу "одного окна" одновременно с регистрацией в качестве самозанятых лиц (возможно, без получения статуса ИП), а также регистрироваться по упрощенной процедуре на срок, за который уплачен соответствующий платеж, и без права заниматься иными видами деятельности, кроме тех, за которые уплачен соответствующий платеж.
При этом под самозанятыми лицами подразумеваются физические лица, не имеющие работодателей и осуществляющие отдельные виды индивидуальной приносящей доход деятельности, и которые не имеют наемных работников.
Более того, были подготовлены и внесены в Правительство РФ соответствующие законопроекты (письмо Минфина России от 16.12.2015 N 03-11-12/73800).
Так, проектом федерального закона N 634370-6 "О внесении изменений в статью 346.20 и главу 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - законопроект N 634370-6), который впоследствии был принят в виде Федерального закона от 29.12.2014 N 477-ФЗ (далее - Закон N 477-ФЗ), первоначально предусматривалось внесение изменений п. 1 ст. 346.44, 346.45, 346.46 НК РФ, касающихся самозанятых граждан. Указанных лиц предлагалось признать налогоплательщиками ПСН. Причем предусматривалось, что одновременно с получением патента (на период его действия) указанные лица регистрируются налоговыми органами в качестве ИП. По истечении срока действия патента (в течение 5 дней) самозанятый гражданин снимается с учета как плательщик ПСН и одновременно как ИП. Кроме того, текст законопроекта N 634370-6, внесенный в ГД, предполагал, что форма патента для налогоплательщиков - самозанятых граждан должна содержать сведения о расчете размера страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, подлежащих уплате указанными налогоплательщиками.
Соответственно, с целью урегулирования порядка уплаты самозанятыми гражданами взносов во внебюджетные государственные фонды был разработан проект федерального закона N 634406-6 "О внесении изменения в статью 16 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - законопроект N 634406-6), согласно которому указанные налогоплательщики уплачивают страховые взносы не позднее срока истечения действия патента (смотрите пояснительную записку к законопроекту N 634370-6).
Однако по итогам рассмотрения данные планы не нашли реализации в НК РФ (Закон N 477-ФЗ был принят с учетом доработок без указанных предложений, а законопроект N 634406-6 был снят с рассмотрения ГД).
Если вы решили заняться собственным делом, тогда для начала убедитесь в том, что выбранный вами вид занятости не является предпринимательской деятельностью
Чтобы полностью разъяснить все законодательные аспекты, нужно посмотреть в Единую государственную регистрацию индивидуальных предприятий.
В целом налоговики могут начать докапываться до вас. Поэтому, чтобы полностью обезопасить себя я бы на вашем месте написал письменный запрос в ИФНС по вашему месту жительства и в дальнейшем на основании их ответа можно будет выезжать из различных ситуаций.
Тут тема про самозанятых граждан всплывает, по ним вот что видел:
Введение, "патента для самозанятых граждан" с целью "упрощения процедур, связанных с применением ПСН самозанятыми гражданами, снижения неформальной занятости в сфере малого предпринимательства" предполагалось п. 29 Плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году, утвержденного распоряжением Правительства РФ от 27.01.2015 N 98-р.
Как указано в п. 2.4 Основных мер в области налоговой политики, планируемых к реализации в 2016 году и плановом периоде 2017 и 2018 годов (Основные направления налоговой политики РФ на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов), такая система по своему замыслу должна позволить самозанятым лицам уплачивать налог в связи с применением ПСН и обязательные платежи по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды по принципу "одного окна" одновременно с регистрацией в качестве самозанятых лиц (возможно, без получения статуса ИП), а также регистрироваться по упрощенной процедуре на срок, за который уплачен соответствующий платеж, и без права заниматься иными видами деятельности, кроме тех, за которые уплачен соответствующий платеж.
При этом под самозанятыми лицами подразумеваются физические лица, не имеющие работодателей и осуществляющие отдельные виды индивидуальной приносящей доход деятельности, и которые не имеют наемных работников.
Более того, были подготовлены и внесены в Правительство РФ соответствующие законопроекты (письмо Минфина России от 16.12.2015 N 03-11-12/73800).
Так, проектом федерального закона N 634370-6 "О внесении изменений в статью 346.20 и главу 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - законопроект N 634370-6), который впоследствии был принят в виде Федерального закона от 29.12.2014 N 477-ФЗ (далее - Закон N 477-ФЗ), первоначально предусматривалось внесение изменений п. 1 ст. 346.44, 346.45, 346.46 НК РФ, касающихся самозанятых граждан. Указанных лиц предлагалось признать налогоплательщиками ПСН. Причем предусматривалось, что одновременно с получением патента (на период его действия) указанные лица регистрируются налоговыми органами в качестве ИП. По истечении срока действия патента (в течение 5 дней) самозанятый гражданин снимается с учета как плательщик ПСН и одновременно как ИП. Кроме того, текст законопроекта N 634370-6, внесенный в ГД, предполагал, что форма патента для налогоплательщиков - самозанятых граждан должна содержать сведения о расчете размера страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, подлежащих уплате указанными налогоплательщиками.
Соответственно, с целью урегулирования порядка уплаты самозанятыми гражданами взносов во внебюджетные государственные фонды был разработан проект федерального закона N 634406-6 "О внесении изменения в статью 16 Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - законопроект N 634406-6), согласно которому указанные налогоплательщики уплачивают страховые взносы не позднее срока истечения действия патента (смотрите пояснительную записку к законопроекту N 634370-6).
Однако по итогам рассмотрения данные планы не нашли реализации в НК РФ (Закон N 477-ФЗ был принят с учетом доработок без указанных предложений, а законопроект N 634406-6 был снят с рассмотрения ГД).
Да, Роман вы правы, зарабатывать хочу, а делиться с кем-то нет. Я от случая к случаю получаю доход. Рекламы никакой не даю, работает только сарафанное радио. Люди покупают у меня изделия ручной работы (результат моего хобби, которое, как вы понимаете, тоже вдохговения требует), иногда сайты делаю, но это совсем редко. А если оформишь ИП, хоть УСН, хоть ПСН (еще и на два вида деятельности его что-ли покупать?) это обязаловка страховых взносов, что при моем доходе - сумма неподъемная.
Муж работает официально, НДФЛ с него высчитывают, страховые взносы платят, и достаточно. Я себе на косметику зарабатываю, и 30 000 в год налогов не входят в мои планы.
Муж работает официально, НДФЛ с него высчитывают, страховые взносы платят, и достаточно. Я себе на косметику зарабатываю, и 30 000 в год налогов не входят в мои планы.
Incognita, вы совершенно правильно рассуждаете по поводу «заставить оформится как ИП». И у налоговой есть для этого рычаги.
В начале рассмотрим, что такое предпринимательская деятельность. Согласно общепринятому определению, предпринимательская деятельность – это деятельность, которая направлена на регулярное получение прибыли от следующих операций: пользования имуществом, производства и/или продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг. Следовательно, предприниматель – это тот, кто занимается данной деятельностью и зарегистрировал себя в установленном законодательством порядке. Предпринимательская деятельность осуществляется самостоятельно и на свой риск.
Другое определение предпринимательской деятельности можно сформировать так: предпринимательская деятельность – это занятие интеллектуального характера, которое присуще инициативному и предприимчивому человеку, обладающему какими-либо ресурсами для осуществления этой деятельности. Предприниматель действует в своих финансовых интересах (получение прибыли), но в тоже время оказывает пользу обществу (создание рабочих мест, производство продукта и т.д.)
Предпринимательская деятельность – это не действие, а процесс. И осуществляется она на протяжении какого-либо периода. Систематичность является одним из основных признаков предпринимательской деятельности, а главным критерием систематичности служит регулярность прибыли за определенный отчетный период. С помощью этого можно отличить предпринимательскую деятельность от любой другой.
Осуществлять предпринимательскую деятельность можно только после прохождения специальных процедур регистрации физического лица как предпринимателя и регистрации самой компании. Любая деятельность, направленная на получение прибыли, без соответствующего оформления является незаконной.
В зависимости от сферы экономики, содержания работы, способов осуществления различных операций и т.д. предпринимательская деятельность разделяется на множество видов. Укажу лишь некоторые из них:
1. Коммерческая. Этот вид предпринимательской деятельности является одним из самых распространенных. Коммерческое предпринимательство связано с любыми формами обмена товара на деньги либо товара на товар.
2. Производственная. Производственная предпринимательская деятельность основана на том, что предприниматель сам производит различные блага с помощью специального оборудования, технологий и других ресурсов. Конечно, слово «сам» не означает, что предприниматель делает это собственноручно (хотя в некоторых случаях так и происходит), это делает образованное им предприятие.
3. Консультативная. Заключается в оказании разного рода услуг, касающихся предоставления советов, рекомендаций, анализа, экспертных оценок, диагностики и т.д. Одним из самых распространённых видов такого предпринимательства является консалтинг.
4. Посредническая. Тут предприниматель сам ничего не производит и ничего не продает, а выступает как связующее звено между продавцами и покупателями тех или иных благ.
И т.д.
Сдавая ежегодные декларации 3-НДФЛ, вы подтвердите регулярность получения прибыли за определенный отчетный период, что будет расценено однозначно как предпринимательская незаконная деятельность.
Следующий шаг налоговой – наказание. На эту тему как раз рассматривается законопроект № 414542-7, предполагающий увеличить размер административных штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Сейчас, частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.
Депутаты считают, что это слишком слабое наказание и не является действенной мерой борьбы с нелегальным бизнесом.
Предлагается увеличить этот штраф, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей. Такой же размер штрафа предлагается установить для граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без обязательного специального разрешения (лицензии). Сейчас штрафы по данной норме установлены в размере от 2 до 2,5 тысячи рублей.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
В начале рассмотрим, что такое предпринимательская деятельность. Согласно общепринятому определению, предпринимательская деятельность – это деятельность, которая направлена на регулярное получение прибыли от следующих операций: пользования имуществом, производства и/или продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг. Следовательно, предприниматель – это тот, кто занимается данной деятельностью и зарегистрировал себя в установленном законодательством порядке. Предпринимательская деятельность осуществляется самостоятельно и на свой риск.
Другое определение предпринимательской деятельности можно сформировать так: предпринимательская деятельность – это занятие интеллектуального характера, которое присуще инициативному и предприимчивому человеку, обладающему какими-либо ресурсами для осуществления этой деятельности. Предприниматель действует в своих финансовых интересах (получение прибыли), но в тоже время оказывает пользу обществу (создание рабочих мест, производство продукта и т.д.)
Предпринимательская деятельность – это не действие, а процесс. И осуществляется она на протяжении какого-либо периода. Систематичность является одним из основных признаков предпринимательской деятельности, а главным критерием систематичности служит регулярность прибыли за определенный отчетный период. С помощью этого можно отличить предпринимательскую деятельность от любой другой.
Осуществлять предпринимательскую деятельность можно только после прохождения специальных процедур регистрации физического лица как предпринимателя и регистрации самой компании. Любая деятельность, направленная на получение прибыли, без соответствующего оформления является незаконной.
В зависимости от сферы экономики, содержания работы, способов осуществления различных операций и т.д. предпринимательская деятельность разделяется на множество видов. Укажу лишь некоторые из них:
1. Коммерческая. Этот вид предпринимательской деятельности является одним из самых распространенных. Коммерческое предпринимательство связано с любыми формами обмена товара на деньги либо товара на товар.
2. Производственная. Производственная предпринимательская деятельность основана на том, что предприниматель сам производит различные блага с помощью специального оборудования, технологий и других ресурсов. Конечно, слово «сам» не означает, что предприниматель делает это собственноручно (хотя в некоторых случаях так и происходит), это делает образованное им предприятие.
3. Консультативная. Заключается в оказании разного рода услуг, касающихся предоставления советов, рекомендаций, анализа, экспертных оценок, диагностики и т.д. Одним из самых распространённых видов такого предпринимательства является консалтинг.
4. Посредническая. Тут предприниматель сам ничего не производит и ничего не продает, а выступает как связующее звено между продавцами и покупателями тех или иных благ.
И т.д.
Сдавая ежегодные декларации 3-НДФЛ, вы подтвердите регулярность получения прибыли за определенный отчетный период, что будет расценено однозначно как предпринимательская незаконная деятельность.
Следующий шаг налоговой – наказание. На эту тему как раз рассматривается законопроект № 414542-7, предполагающий увеличить размер административных штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Сейчас, частью 1 статьи 14.1 КоАП за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или без государственной регистрации в качестве юрлица установлена ответственность в виде штрафа на граждан в размере от 500 рублей до 2 тыс. рублей.
Депутаты считают, что это слишком слабое наказание и не является действенной мерой борьбы с нелегальным бизнесом.
Предлагается увеличить этот штраф, установив его размер от 3 до 5 тысяч рублей. Такой же размер штрафа предлагается установить для граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без обязательного специального разрешения (лицензии). Сейчас штрафы по данной норме установлены в размере от 2 до 2,5 тысячи рублей.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение