или
Задать вопрос
6-НДФЛ уплата НДФЛ без выплаты заработной платы
Добрый день. Произошла ситуация, сотрудник в сентябре был в отпуске с 10 по 30.09. 20.09. выплачен аванс за отработанное время с 01.09. по 09.10. НДФЛ с отпускных уплачен, НДФЛ с заработной платы за сентябрь уплачен 05.10. в общей сумме с остальными работниками, хотя выплат данному работнику не было, в аванс выплачена вся сумма за отработанное время без учета НДФЛ. В раздел 6-НДФЛ за год 2018 корректно попадают отпускные, а заработной платы с НДФЛ за сентябрь по этому работнику нет. Как правильно поступить в сложившейся ситуации?
Поясните, пожалуйста два момента:
- не попадает НДФЛ с заработной платы только по одному сотруднику за сентябрь или по всем?
- если перечислен НДФЛ 05.10, полагаю, что выплата заработной платы (дохода) была уже в октябре.
Если моё предположение верно - то с заработной платы сентября, выплаченной в октябре, суммы доходов и НДФЛ в раздел 2 попадут уже в 4 картале.
- не попадает НДФЛ с заработной платы только по одному сотруднику за сентябрь или по всем?
- если перечислен НДФЛ 05.10, полагаю, что выплата заработной платы (дохода) была уже в октябре.
Если моё предположение верно - то с заработной платы сентября, выплаченной в октябре, суммы доходов и НДФЛ в раздел 2 попадут уже в 4 картале.
Вы правы, заработная плата и отпускные за сентябрь попадут в 4 квартал. "Забежав" вперед, формирую за год 2018, все корректно, кроме з/п одного работника, который был в отпуске. Ему выплаты з/п 05.10. не было, только ранее аванс. Его заработной платы и НДФЛ в разделе 2 за год нет. Сумма его НДФЛ остается нераспределенной при оплате НДФЛ всех работников 05.10. за сентябрь. Я понимаю, нельзя было перечислять его НДФЛ вместе со всеми без фактической выплаты. Не понимаю как правильно теперь исправить.
Ещё раз, чтобы все "по полочкам расставить":
05/10 выплатили заработную плату всем, кроме одного сотрудника, то есть на 70 счете осталось сальдо по этому сотруднику - правильно ли я понимаю?
При этом, НДФЛ уплачен в бюджет.
Даже если начислений не было бы вовсе, а перечисления были - в раздел 2 ставятся только суммы начисленных доходов с датами удержания налога и датой, которой следовало бы уплатить налог.
В Вашем случае просто в карточке по налогам из ИФНС будет "нестыковка" начисленного и уплаченного налога, что можно выровнять следующими периодами.
Как исправить? Когда будет фактическая выплата тому сотруднику, в раздел 2 ставьте сумму дохода с датой выплаты, удержанного налога и налога перечисленного (день, следующий за выплатой дохода).
После сдачи отчётности за 4 квартал начисления и уплаты в карточке должны выровняться.
05/10 выплатили заработную плату всем, кроме одного сотрудника, то есть на 70 счете осталось сальдо по этому сотруднику - правильно ли я понимаю?
При этом, НДФЛ уплачен в бюджет.
Даже если начислений не было бы вовсе, а перечисления были - в раздел 2 ставятся только суммы начисленных доходов с датами удержания налога и датой, которой следовало бы уплатить налог.
В Вашем случае просто в карточке по налогам из ИФНС будет "нестыковка" начисленного и уплаченного налога, что можно выровнять следующими периодами.
Как исправить? Когда будет фактическая выплата тому сотруднику, в раздел 2 ставьте сумму дохода с датой выплаты, удержанного налога и налога перечисленного (день, следующий за выплатой дохода).
После сдачи отчётности за 4 квартал начисления и уплаты в карточке должны выровняться.
Сальдо по заработной плате этому сотруднику на 70 счете не осталось, в аванс выплачена заработная плата начисленная за сентябрь за минусом НДФЛ, а НДФЛ 05.10. уплачен. Получается фактическая выплата была (аванс), 30.09. начислена з/п, налог начислен, но не удержан, т.к. выплаты 05.10. не было, поэтому в раздел 2 за год не попадает его з/п за сентябрь.
Можно ли его удержать при выплате аванса за октябрь или з/п и как правильно это провести? Заранее спасибо за помощь!
А зачем Вы путаете понятия "аванс" и "заработная плата"?
Получается, что у Вас была межрасчётная выплата (раз вычитаете НДФЛ - значит, начислил доход, что не совсем корректно, вот расчёт Вас и не понимает).
Ставьте руками в раздел 2 дату начисления дохода 30/09 - зарплату, дату выплаты дохода - 01/10 (т.к. 30/09 - воскресенье), а дату перечисления НДФЛ придётся поставить 02/10.
Пусть меня форумчане поправят, если я ошибаюсь.
Кстати, сдав такой отчёт, налоговики могут выставить штраф за несвоевременную уплату НДФЛ.
Получается, что у Вас была межрасчётная выплата (раз вычитаете НДФЛ - значит, начислил доход, что не совсем корректно, вот расчёт Вас и не понимает).
Ставьте руками в раздел 2 дату начисления дохода 30/09 - зарплату, дату выплаты дохода - 01/10 (т.к. 30/09 - воскресенье), а дату перечисления НДФЛ придётся поставить 02/10.
Пусть меня форумчане поправят, если я ошибаюсь.
Кстати, сдав такой отчёт, налоговики могут выставить штраф за несвоевременную уплату НДФЛ.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение