6НДФЛ и дивиденды

18.10.2017 14:11
ООО начислило дивиденды в пользу Участника общества 1000 руб.,
вычет (полученные дивиденды самим обществом) составил 900 руб.,
соответственно НДФЛ с дивидендов = 13 руб.

Выплата дивидендов прошла двумя платежами: в 1 квартале 600 руб,
соответственно весь удержаный НДФЛ в Разделе 2 расчета уже показан.
Во 2 квартале выплачено 270 руб., НДФЛ нет.

Вопрос: Как заполнить расчет 6НДФЛ в 1 и 2 квартале?
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.10.2017 14:21

Датой фактического получения дивидендов (строка 100 Расчета) является день их выплаты (перечисления на счет в банке или выдачи из кассы). Этим же днем налоговый агент должен удержать НДФЛ из дивидендов, т. е. даты по строкам 100 и 110 в Расчете будут одинаковыми.
Сумма начисленных дивидендов отражается по строке 020 «Сумма начисленного дохода» в составе иных облагаемых НДФЛ доходов и выделяется отдельно по строке 025 «В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов».
Исчисленный налог с дивидендов также отражается дважды:
- по строке 040 «Сумма исчисленного налога» НДФЛ с дивидендов будет отражен в составе общей величины исчисленного налога с дохода, отраженного по строке 020;
- по строке 045 «В том числе сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов» указывается исключительно налог с дивидендов, которые были обособленно отражены по строке 025 Расчета.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.