Добрый день
Начислили пособие по б/л сотруднику. Сумма 1600 вычет на детей 2800. Оплатили пособие вместе с зарплатой . В отчете 6 ндфл надо ли выделять отдельным блоком пособие по б/л во 2 разделе ? и как отразить в 1 разделе ?
или
Задать вопрос
больничный лист
Добрый день!
В первом разделе формы 6-НДФЛ больничный суммарно попадает в строку 020, как начисленная выплата.
Во втором разделе выплаченную зарплату и выплаченный больничный надо показывать в двух разных блоках, так как у них различаются строка 100 «Дата фактического получения дохода» и строка 120 «Срок перечисления налога». Для зарплаты строка 100 – последний день месяца начсиления. Для больничного строка 100 – дата выплаты больничного. Для зарплаты строка 120 – следующий день после даты выплаты зарплаты (если мы говорим не об авансе), для больничного строка 120 – последний день месяца, в котором он выплачен.
В первом разделе формы 6-НДФЛ больничный суммарно попадает в строку 020, как начисленная выплата.
Во втором разделе выплаченную зарплату и выплаченный больничный надо показывать в двух разных блоках, так как у них различаются строка 100 «Дата фактического получения дохода» и строка 120 «Срок перечисления налога». Для зарплаты строка 100 – последний день месяца начсиления. Для больничного строка 100 – дата выплаты больничного. Для зарплаты строка 120 – следующий день после даты выплаты зарплаты (если мы говорим не об авансе), для больничного строка 120 – последний день месяца, в котором он выплачен.
Получается по б/л стр 100-1600, стр 110 - 0, стр 120-30.11.18; стр 130 - 1600 ; стр 140 - 0
но вычет на детей 2800 программа засчитывает при начислении зп за месяц ( б/л + оклад) - 2800 х 13% . как тогда отразить начисление зп о 2 разделе по строкам?
стр 100 Поставить оклад - стр 110 удержать ндфл (б/л + оклад) - 2800 ?
но вычет на детей 2800 программа засчитывает при начислении зп за месяц ( б/л + оклад) - 2800 х 13% . как тогда отразить начисление зп о 2 разделе по строкам?
стр 100 Поставить оклад - стр 110 удержать ндфл (б/л + оклад) - 2800 ?
Так как стандартные вычеты предоставляются по итоговому месячному доходу, я бы не применяла вычеты только к больничному, начисленному в середине месяца. Поясню на примере. Зарплата за октябрь 10 000 выплачена в ноябре (пусть 15 числа). Также в ноябре начислен и выплачен больничный (то есть тоже 15 числа). Зарплата за ноябрь выплачена в декабре (пусть 14 числа, так как 15 - суббота). Тогда раздел 2 выглядит:
Зарплата за октябрь
100 31.10.18 130 10 000
110 15.11.18 140 936
120 16.11.18
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 208
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 936
120 17.12.18
А как по факту вы перечислили НДФЛ? Если вы применили вычеты к больничному и не удержали НДФЛ с него. Тогда 6-НДФЛ выглядит так.
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 0
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 1 144
120 17.12.18
Зарплата за октябрь
100 31.10.18 130 10 000
110 15.11.18 140 936
120 16.11.18
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 208
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 936
120 17.12.18
А как по факту вы перечислили НДФЛ? Если вы применили вычеты к больничному и не удержали НДФЛ с него. Тогда 6-НДФЛ выглядит так.
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 0
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 1 144
120 17.12.18
Вычет к больничному не применялся.Выплатили его вместе с зп за ноябрь.
зп за ноябрь (10.000+1.600)-2800 х 13% = 1.144 это ндфл за ноябрь. Выплатили за ноябрь 10.456.
зп за ноябрь (10.000+1.600)-2800 х 13% = 1.144 это ндфл за ноябрь. Выплатили за ноябрь 10.456.
Подождите, я запуталась) Вы выплатили больничный в ноябре вместе с зарплатой. Зарплатой за какой месяц? Если вместе с зарплатой за ноябрь же, то это аванс и эта выплата в 6-НДФЛ вообще не попадает, так как НДФЛ с нее не удерживают. Или это было сделано в последний день месяца?
Оплатили больничный ( за ноябрь ) оплатили в ноябре. зп за ноябрь в декабре, т к вычет применяется 1 раз в месяц, в нашел случае он применен за ноябрь ( оклад 10.000 + больничный 1.600). -2800 х 13% = 1.144 это ндфл за ноябрь.
Простите, что-то я уже и сама запуталась((((
Простите, что-то я уже и сама запуталась((((
Давайте распутываться) У вас был больничный, выплаченный в ноябре вместе с зарплатой. Вы пишите, что зарплату за ноябрь выплачиваете в декабре. Тогда вместе с какой зарплатой вы выплатили больничный? Это могла быть или зарплата за октябрь или аванс за ноябрь.
больничный выплатили в ноябре ( отдельная платежка) + выплатили в ноябре зп за октябрь (еще одна платежка). 30 ноября рассчитали зп за ноябрь. ндфл 1144 ( оклад 10.000 + больничный 1.600) -2.800 х 13%. Вот так все и было)
А сумму НДФЛ когда выплатили? Одной суммой 1144 или с разбивкой?
ндфл выплатили в декабре ( т к зп за ноябре оплачивали в декабре). одна платежка на весь ндфл за ноябрь
Ну тогда у вас именно тот вариант, который у меня описан во втором сообщении, во втором варианте. Меня смутили ваши слова, что «Вычет к больничному не применялся». Как же не применялся? Вы должны были оплатить НДФЛ с больничного до последнего дня месяца, в котором он выплачен, то есть до 30 ноября. Но вы не сделали этого, так как применили вычет.
Получается
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 0
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 1 144
120 17.12.18
Может в строке 120 30.11.18 не ставить дату перечисления, ведь там не будет ндфл . поставить 0
Больничный
100 15.11.18 130 1 600
110 15.11.18 140 0
120 30.11.18
Зарплата за ноябрь
100 30.11.18 130 10 000
110 14.12.18 140 1 144
120 17.12.18
Может в строке 120 30.11.18 не ставить дату перечисления, ведь там не будет ндфл . поставить 0
Да, получается так.
Строка 120 обозначает не дату фактического перечисления налога, а дату, не позже которой должен быть перечислен НДФЛ, указанный в строке 140. Поэтому ее нужно оставить. Вообще фактическая оплата НДФЛ никоим образом не отражается в 6-НДФЛ. Там отражаются только сроки, в которые необходимо это сделать. А уж перечислили вы или нет, отразится на лицевых счетах в налоговой.
Строка 120 обозначает не дату фактического перечисления налога, а дату, не позже которой должен быть перечислен НДФЛ, указанный в строке 140. Поэтому ее нужно оставить. Вообще фактическая оплата НДФЛ никоим образом не отражается в 6-НДФЛ. Там отражаются только сроки, в которые необходимо это сделать. А уж перечислили вы или нет, отразится на лицевых счетах в налоговой.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение