Здравствуйте! Заплатили за работника штраф ГИБДД 20 сентября 2018г в размере 1 250,00 рублей. Правильно-ли показываю в 6 НДФЛ: стр 100 -20.09.2018 стр 110 -27.09.2018 (день выплаты зарплаты за первую половину сентября) стр 120 - 28.09.2018г стр 130 -1250,00 стр 140- 163,00
или
Задать вопрос
Доп доход в 6 НДФЛ
Я выплату доходов поставил 20.09.18, а в стр. 120 - 21.09.18. Вы же по факту ему выгоду перечислили фактически 20.09.18.
Почему 21.09.18? В этот день (21.09.18) я работнику ничего не выплачивала и значит НДФЛ не могла удержать и перечислить.
В НК РФ статья 226:
"Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом. При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."
Поэтому я подумала,что при выплате аванса (27.09.18г) я удерживаю НДФЛ и перечисляю его 28.09.18
В НК РФ статья 226:
"Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом. При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."
Поэтому я подумала,что при выплате аванса (27.09.18г) я удерживаю НДФЛ и перечисляю его 28.09.18
Так вы долг за него погасили 20.09., а почем тогда дату получения дохода, который никак не связан с выполнением его трудовых обязанностей вы переносите на дату выплаты заработной платы?
Ан нет, Бух 1 вы правы. Удерживать то не из чего, физически вы ему ничего не выплатили 20.09. Тогда верно все, как вы указали 27.09 - удержание, 28.09 - срок перечисления.
Разрешите вмешаться.
У нас регулярно приходят "письма счастья" со штрафами на водителей, которые организация, как собственник ТС, уплачивает.
При этом, уплачивая, я ставлю эти суммы на 76.41, а при начислении з/пл произвожу удержание согласно Постановлению с виновного водителя, таким образом 76.41 у меня закрывается.
Никакие доходы я не начисляю. Разве это не выход? Или это - совсем криминал?
У нас регулярно приходят "письма счастья" со штрафами на водителей, которые организация, как собственник ТС, уплачивает.
При этом, уплачивая, я ставлю эти суммы на 76.41, а при начислении з/пл произвожу удержание согласно Постановлению с виновного водителя, таким образом 76.41 у меня закрывается.
Никакие доходы я не начисляю. Разве это не выход? Или это - совсем криминал?
Вы производите удержание, а мы (организация) оплачиваем эти штрафы за работника и ничего не удерживаем.Поэтому получается как материальная выгода.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение