Заполнение 6-ндфл за 3 квартал 2018г

Марина07
Постоянная ссылка #

Добрый вечер! ИП без сотрудников на УСН арендует помещение у физ. лица. В 3-ем квартале 2018г. оплатили аренду 03.08 и 31.08., не удержав НДФЛ и не оплатив его в бюджет, соответственно. НДФЛ уплатили 30.10.2018 (уменьшив сумму очередного ежемесячного платежа). Как правильно оформить 6-ндфл за 3-квартал? Какие даты поставить в графах 110 и 120?

IrinaV
Постоянная ссылка #
Марина07, добрый день! По-хорошему, НДФЛ при выплате 03.08 и 31.08 вами был исчислен, но не удержан. А в полной мере НДФЛ был исчислен и удержан 30.10. Соответственно в отчете 6-НДФЛ я бы показала так: за 3 квартал по строке 020 – сумма начисленного дохода (03.08. и 31.08), по строке 040 – сумму исчисленного подоходного налога (03.08. и 31.08). Строки 070 и 080 оставила бы не заполненными, Т.к. НДФЛ удержан вовремя не был. По строке 080 данный налог также не проходит, т.к. не удержанным считается налог, не удержанный до конца года. Раздел 2 за 3 квартал в данном случае остаётся не заполненным. Т.к. налог удержан уже октябрем месяцем, значит во 2 раздел данные суммы попадут в отчете за год. А в отчете за год: в разделе 1 заполняются все суммы нарастающим итогом: начисленный доход, исчисленный и удержанный НДФЛ. Раздел 2 в 6-НДФЛ за год: даты фактического получения дохода 03.08 и 31.08, с соответствующими суммами, дата удержания налога – 30.10, срок перечисления – 31.10.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение