Здравствуйте! Возник следующий вопрос по заполнение строк 060 и 070 раздела 1 формы 6 НДФЛ за 9 месяцев.
Зарплата начислялась с января по сентябрь. Но выплачивалась только один раз в мае: за 1 квартал и апрель. В отчете за 9 месяцев строка 060(численность) и строка 070(удержанный налог) нужно ли заполнять эти строки , т.е брать данные с отчета за 6 месяцев, или ставить 0. Спасибо
или
Задать вопрос
Заполнение раздела1 формы 6НДФЛ
Добрый день, по строке 060 раздела 1 формы 6-НДФЛ нужно указать количество работников. По этой строке вы показываете среднюю численность сотрудников за 9 месяцев этого года.
В строке 070 нужно показать данные о перечисленных суммах налога только текущего периода. В этой строке нужно отразить общую сумму удержанного НДФЛ нарастающим итогам с начала года (январь-сентябрь). Чтобы ответить на ваш вопрос определимся, какой именно НДФЛ считается удержанным. Налоговые агенты должны удержать исчисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (абз.1 п. 4 НК РФ). То есть если обобщить, то налог с выплаченного дохода и есть удержанный НДФЛ. Но важно, чтобы сам доход на момент выплаты был получен. То есть, получается, вы берете данные с отчета за 6 месяцев
Да, доход в мае получен и налог удержан, и перечислен в бюджет. Значит в строке 070 я отражаю сумму этого удержанного налога(как в отчете за 6 мес) . Я правильно Вас поняла?
Получается так, если больше не было удержаний
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение