Доля (покупка от выбывшего участника) в уставном капитале оплачена в 2018году, а переход права собственности, т.е. регистрация в ИФНС прошла в 2019 году.
Вопрос: по кредиту какого счета отразить данное поступление денежных средств в 2018 году?
Дт. 51 Кт ?
Спасибо за ответы!
Через счт. 75 программа ругается. Может кто сталкивался? Нигде нет информации(((
или
Задать вопрос
Проводки по внесению оплаты за долю при покупке в ООО
Добрый день!
Я не поняла, кто купил долю выбывшего участника. Само общество? Другой учредитель или третьи лица?
Я не поняла, кто купил долю выбывшего участника. Само общество? Другой учредитель или третьи лица?
Сначала была выплачена действительная стоимость доли выбывающему участнику, далее эта доля отошла организации и в течение года продана оставшемуся учредителю. Далее при регистрации договора купли-продажи у нотариуса в конце 2018 года оставшийся учредитель (покупатель) оплачивает данную долю через кассу ООО. Только в 2019 году данное событие была отражено в выписке из ЕГРЮЛ. В связи с чем и вопрос, на каком счете отразить деньги поступившие в кассу предприятия?
Теперь понятно)
А как именно программа ругается? Почему не хочет через 75 счет проводить? И почему вы пишите 51 счет. Хотя деньги поступили в кассу. Надо же 50 в этом случае использовать.
А как именно программа ругается? Почему не хочет через 75 счет проводить? И почему вы пишите 51 счет. Хотя деньги поступили в кассу. Надо же 50 в этом случае использовать.
Пишет, что 75 сч активный, а в данном случае по Дт. 50, а по Кт 75 - пассив получается
А у вас где висит доля, принадлежащая обществу? На 81 счете? Вы не делали проводку Д75 К81?
Изначально при выходе учредителя из общества были сделаны проводки:
Дт.81 Кт.75 2000т.р. действит. доля
Дт.75 Кт.68 260т.р. удержан НДФЛ
Дт.51 Кт.75 1740т.р. выплачена доля
Дт.80 (участник) Кт.80 (ООО) 50т.р. переход доли ООО
Далее в ноябре второй участник (ген. директор) покупает эту долю по номинальной стоимости, т.е. 50т.р. и оплачивает ее через кассу Дт 50 Кт ?
На конец 2018г на 81 сч висит остаток 2000т.р. (стоимость выплаченной действит доли выбывшему участнику)
сделка по купли-продажи доли оставшимся участником оформлена только в 2019 году, но на момент регистрации договора купли-продажи через нотариуса доля была оплачена.
После перерегистрации в ифнс, а это январь 2019 года в учете будут сделаны проводки
Дт.? Кт 91,01 50т.р. продажа доли
Дт. 91,02 Кт 81 2000т.р. расход
Дт 80 (ООО) Кт 80 (новый участник) 50т.р.
Вопрос встает в оплате, через какой счет ее провести
Дт.81 Кт.75 2000т.р. действит. доля
Дт.75 Кт.68 260т.р. удержан НДФЛ
Дт.51 Кт.75 1740т.р. выплачена доля
Дт.80 (участник) Кт.80 (ООО) 50т.р. переход доли ООО
Далее в ноябре второй участник (ген. директор) покупает эту долю по номинальной стоимости, т.е. 50т.р. и оплачивает ее через кассу Дт 50 Кт ?
На конец 2018г на 81 сч висит остаток 2000т.р. (стоимость выплаченной действит доли выбывшему участнику)
сделка по купли-продажи доли оставшимся участником оформлена только в 2019 году, но на момент регистрации договора купли-продажи через нотариуса доля была оплачена.
После перерегистрации в ифнс, а это январь 2019 года в учете будут сделаны проводки
Дт.? Кт 91,01 50т.р. продажа доли
Дт. 91,02 Кт 81 2000т.р. расход
Дт 80 (ООО) Кт 80 (новый участник) 50т.р.
Вопрос встает в оплате, через какой счет ее провести
ИЛИ я какие-то проводки делаю не так?
Добрый день!
Ситуация мне не очень понятная. Счет 75 вообще, если мне память не изменяет, - активно-пассивный. Почему программа ругается, не знаю. Может, в настройках что не так?
По проводкам: у вас, наверное, опечатка. При выплате действительной доли выбывшему участнику проводка Д75 К51 (у вас наоборот).
Мой вариант такой. Возможно, меня поправят коллеги.
При оплате доли вторым учредителем я бы сделал проводки Д50 К75 50 т.р.
В январе проводки:
Д75 К81 50 т.р.– доля перешла второму учредителю
Д81 К91 50 т.р.– доход
Д91 К81 2000 т.р. – расход
Д80 К80 50 т.р. – смена учредителей
Ситуация мне не очень понятная. Счет 75 вообще, если мне память не изменяет, - активно-пассивный. Почему программа ругается, не знаю. Может, в настройках что не так?
По проводкам: у вас, наверное, опечатка. При выплате действительной доли выбывшему участнику проводка Д75 К51 (у вас наоборот).
Мой вариант такой. Возможно, меня поправят коллеги.
При оплате доли вторым учредителем я бы сделал проводки Д50 К75 50 т.р.
В январе проводки:
Д75 К81 50 т.р.– доля перешла второму учредителю
Д81 К91 50 т.р.– доход
Д91 К81 2000 т.р. – расход
Д80 К80 50 т.р. – смена учредителей
Да, Вы правы по поводу проводки, торопилась, когда писала.
сч 75 АП, а 75.01 А, 75.02 П в 1С
Я должна выбрать 75.01 - соответственно дает А
Я должна выбрать 75.01 - соответственно дает А
Может к программистам обратиться(
Нет, программа все правильно делает. Вы правы, ведь по субсчетам 75 счет разделен на активный и пассивный. 75.01 – активный. Тогда давайте так. Учредитель оплатил долю в ноябре. Договор купли-продажи был оформлен только в январе. За что тогда платил учредитель? По каким документам?
Оплата в ноябре, договор купли-продажи составлен в декабре, в нем прописано, что по соглашению сторон оплата была осуществлена в ноябре и прописан № и дата ПКО, без этого документа нотариус не зарегистрировал бы договор купли-продажи. Долго все длилось по причине того, что супруга покупателя была в больнице и не могла подписать заявление на покупку.
Далее в конце декабря нотариус передал данные сведения в ИФНС и они зарегистрировали данную сделку только в январе 2019, поэтому все оформление в 1с в 2019 году, а оплата доли - "предоплата" и на какой счет ее отнести вопрос?
Далее в конце декабря нотариус передал данные сведения в ИФНС и они зарегистрировали данную сделку только в январе 2019, поэтому все оформление в 1с в 2019 году, а оплата доли - "предоплата" и на какой счет ее отнести вопрос?
Вы знаете, вот детально вы описали ситуацию, и, на мой субъективный взгляд, все у вас верно. И оплату надо проводить на счет 75, это же расчеты с учредителями. И план счетов указывает на то, что 75 счет предназначен для всех расчетов с ними, то есть и по предоплатам.
Ну, может, использовать не субсчет 75-01, а 75-03 «Прочие расчеты с учредителями»?
Ну или в конце концов, 1С – это не панацея, а лишь инструмент. Ну ругается. Проводка Д50 К75 отражает кредиторскую задолженность. Чем вам мешает ее ругань, на что в конечном итоге влияет? Просто проверьте, чтобы в балансе и прочей отчетности эта задолженность встала правильно.
Ну, может, использовать не субсчет 75-01, а 75-03 «Прочие расчеты с учредителями»?
Ну или в конце концов, 1С – это не панацея, а лишь инструмент. Ну ругается. Проводка Д50 К75 отражает кредиторскую задолженность. Чем вам мешает ее ругань, на что в конечном итоге влияет? Просто проверьте, чтобы в балансе и прочей отчетности эта задолженность встала правильно.
Доброе утро, уважаемые коллеги! В продолжение вопроса с продажей доли: Продажа имущественных прав новому учредителю по договору купли-продажи составила 50т.р., которые нужно включить в декларацию по налогу на прибыль, а расход 2000т.р.(т.е. сумма выплаченной доли при выходе бывшего учредителя из ООО). Можем ли мы в расход не включать 2000т.р.
Буду очень благодарна за ответ.
Добрый день!
Почему не хотите расход показывать? Чтобы не было убытков?
В п. 1 ст. 268 НК РФ говорится о том, что налогоплательщик ВПРАВЕ уменьшить доходы от реализации имущественных прав на цену приобретения данных имущественных прав и на сумму расходов, связанных с их приобретением. То есть это право, а не обязанность организации.
В Письме Минфина России от 27.05.2013 № 03-03-06/1/18992 рассмотрена ваша ситуация с куплей/продажей доли. Смысл данного письма сводится к тому, что при реализации обществом доли, ранее выкупленной у своего участника, общество МОЖЕТ уменьшить доходы от реализации данной доли на расходы, осуществленные на ее выкуп.
То есть опять же может, а не должно.
Почему не хотите расход показывать? Чтобы не было убытков?
В п. 1 ст. 268 НК РФ говорится о том, что налогоплательщик ВПРАВЕ уменьшить доходы от реализации имущественных прав на цену приобретения данных имущественных прав и на сумму расходов, связанных с их приобретением. То есть это право, а не обязанность организации.
В Письме Минфина России от 27.05.2013 № 03-03-06/1/18992 рассмотрена ваша ситуация с куплей/продажей доли. Смысл данного письма сводится к тому, что при реализации обществом доли, ранее выкупленной у своего участника, общество МОЖЕТ уменьшить доходы от реализации данной доли на расходы, осуществленные на ее выкуп.
То есть опять же может, а не должно.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение