Всем здравствуйте!
Имели место нарушения по начислению и оплате больничного (начислили, оплатили и возместили из ФСС оплату всех дней больничного) и нарушение по выплате пособия по БиР (начислили и оплатили сотруднице пособие без учета високосного года). Общая сумма около 110 руб.
В решении о непринятии к зачету расходов на выплату страх обеспечения на случай нетрудоспособности и в связи с материнством такая фраза:
"Доплатить страх взносы в сумме не принятых к зачету расходов в счет уплаты страх взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 1100 руб., код бюдж класс 18210202090071010160."
Я согласна с больничным, 3 дня которые за счет работодателя. А пособие по БиР? Неправильно произвели расчет , выплатили на 128 руб больше полагающегося, но ФСС все равно возместил меньше. Почему организация должна и ФССу заплатить эти деньги? Разъясните, пожалуйста.
или
Задать вопрос
Нарушения по начислению больничного и БиР
Iren_kr1, добрый день! Получается вы выплатили декретнице сумму больше, чем было положено по пособию по БиР. Т.к. это не пособие, то Фонд полагает что это выплата дохода сотруднице по трудовому договору, которая должна облагаться страховыми взносами. именно эти взносы Фонд хочет чтобы вы доначислили и перечислили в бюджет.
Glavbuh1, хорошо, почему тогда 128 руб БиР и 972 руб больничного, а не 0,4% от этих сумм получается дохода? и еще - заплачу я в ФСС, тогда и в ИФНС надо платить?
Мне кажется вы не совсе мпарвильно воспринимаете суммы. Сложно сказать не видя точной формулировки в Решении. Но как правило, если какие-то суммы снимаются как "пособие", то эти суммы проходят как выплаты зп в рамках трудового договора с начислением всех взносов на эти суммы и подачей соответствующих корректировок. И, кстати, КБК вы указали уже действующий с 2017 г. - Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - уже для оплаты в ИФНС.
Glavbuh1, вам какая именно формулировка нужна? Выше процитировала предложение из решения. Я и пытаюсь понять, что мне делать с этими 128 руб. пособия по БиР и 972 руб больничного)
972 руб. по вашим данным - больничный за счет работодателя, соответственно на эти суммы взносы не начисляются. А на 128 руб. должны быть начислены взносы на ОПС, ОМС, н/с и материнство. Эти взносы нужно будет доплатить и подать соответствующие корректировки. И вопрос как быть с НДФЛ от 128 руб.? Ведь это уже не пособие, которое попадает под льготу по НДФЛ.
Iren_kr, я не совсем поняла из Вашего поста: ФСС Вам пособие по БиР да и больничные тоже возместил в том размере, как Вы посчитали первоначально с ошибкой? Или фонд Вам возместил в правильном размере? Потому что я по суммам пока не вижу, что ФСС Вам доначисляет суммы взносов. Пока я вижу, что он хочет вернуть то, что он Вам неправильно возместил и зачел.
Главбух_Елена, начислили и выплатили сотруднице 92000, должны были 91872, ФСС возместила 87000.
Я и пытаюсь понять, что мне делать с этими суммами...
Я и пытаюсь понять, что мне делать с этими суммами...
Дополню: В решении о непринятии к зачету расходов на выплату страх обеспечения на случай нетрудоспособности и в связи с материнством написано:
"1. Не принимать к зачету расходы на выплату страх обеспечения по обяз соц страхованию на случай временной нетруд-ти и в связи с мат-вом, проз-ые ООО с нарушением законодательства РФ об обязательном соц страховании на случай вр нетр-ти и в связи с мат-вом, не подтвержденные док-ми, произведенные на оснвании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка док-ов, в счет уплаты страх взносов на об. соц страхование на случай нет-ти и в связи с мат-ом в ФСС РФ в сумме 1100 руб.
Предложить ООО произвести корректировку суммы расходов на выплату страх обеспечения по об соц стр-ю на случай нет-ти и в связи с мат-ом путем отражения суммы не принятых к зачету расходов в сумме 1100 руб.
Доплатить страх взносы в сумме не принятых к зачету расходов в счет уплаты страх взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 1100 руб., код бюдж класс 18210202090071010160
Вот я и пытаюсь понять, эти 1100 посчитать как доход и заплатить с них все зп налоги и корректировать отчеты или просто заплатить ФСС или ничего не делать? Помогите, пожалуйста, разобраться!
"1. Не принимать к зачету расходы на выплату страх обеспечения по обяз соц страхованию на случай временной нетруд-ти и в связи с мат-вом, проз-ые ООО с нарушением законодательства РФ об обязательном соц страховании на случай вр нетр-ти и в связи с мат-вом, не подтвержденные док-ми, произведенные на оснвании неправильно оформленных или выданных с нарушением установленного порядка док-ов, в счет уплаты страх взносов на об. соц страхование на случай нет-ти и в связи с мат-ом в ФСС РФ в сумме 1100 руб.
Предложить ООО произвести корректировку суммы расходов на выплату страх обеспечения по об соц стр-ю на случай нет-ти и в связи с мат-ом путем отражения суммы не принятых к зачету расходов в сумме 1100 руб.
Доплатить страх взносы в сумме не принятых к зачету расходов в счет уплаты страх взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 1100 руб., код бюдж класс 18210202090071010160
Вот я и пытаюсь понять, эти 1100 посчитать как доход и заплатить с них все зп налоги и корректировать отчеты или просто заплатить ФСС или ничего не делать? Помогите, пожалуйста, разобраться!
Понятно, что ФСС Вам заплатил меньше - у Вас же наверняка начисления взносов какие-то были с зарплат ежемесячные. Я пытаюсь понять, эти 182 руб. в расходы вошли или нет, т.е. их зачли в счет начисленных взносов? Если эта сумма была зачтена, то Вам ее нужно будет вернуть в ФСС в любом случае. Если эта сумма останется сотруднице, то да с нее еще нужно будет потом и взносы посчитать и НДФЛ. А вариант возврата этих 182 руб. сотрудницей не рассматривается?
Главбух_Елена, да конечно вернуть может, проще же их вернуть, чем доначислять и уплачивать налоги на эту сумму. Только как это все оформить? Сейчас уже ноябрь... ФСС вынесла решение... отчеты сданы...
Я так и не поняла, эта сумма была учтена первоначально ФСС как расходы или нет? В общем, если была - вернуть ее фонду придется по вынесенному решению. Если сотрудница вернет Вам сумму в добровольном порядке, то хорошо - составляете бухгалтерскую справку, сдаете уточненные расчеты. Если ошибка, допущенная Вами при расчете, является счетной (неправильно сложили вычли, перепутали цифры) то вроде как можно и без согласия сотрудницы удержать с нее. А если ошибка была связана с тем, что Вы неправильно применили нормы законодательства, то тут сложнее. Если добровольно она захочет вернуть деньги в кассу, то хорошо. А если не захочет, то удерживать их с нее Вы не имеете права. Придется взносы и НДФЛ доначислить с этой суммы. Как-то так было.
Главбух_Елена, что значит первоначально учтена?
Начислили 92000, выплатили 92000, должны были выплатить и начислить 91872. При расчете не учли один день високосного года.
Добровольно она может вернуть, только как все это оформить? Она возвращает 128 руб сейчас, в ноябре, я возвращаю деньги по решению ФССу, отчеты тогда придется корректировать?
Начислили 92000, выплатили 92000, должны были выплатить и начислить 91872. При расчете не учли один день високосного года.
Добровольно она может вернуть, только как все это оформить? Она возвращает 128 руб сейчас, в ноябре, я возвращаю деньги по решению ФССу, отчеты тогда придется корректировать?
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение