Доначисление налога на прибыль за прошлые налоговые периоды

21.01.2018 11:49
добрый день. Помогите пожалуйста . Нами в 2017 г. была получена корректировочная счет фактура на уменьшение стоимости товаров за прошлый отчетный период (2016г.)Товары реализованы в 2016г. Нужно подать уточненную декларацию по прибыли за 2016г. НДС корректируем в 2017г.Помогите разобраться с проводками в бух и налоговом учете, которые касаются налога на прибыль. С НДС разобралась.
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

21.01.2018 23:00

Веселую задачу подкинул Вам Ваш поставщик. Тут еще сразу же вопросы возникают: например, Вы получили корректировочный счет-фактуру до подписания отчетности и ее сдачи или перед этим? Все-таки мы прибыль сдаем в течение трех месяцев 2017 года. Существенная или несущественная ошибка была? Мое видение того, как исправить несущественную ошибку в бухгалтерском учете: Дт 60 Кт 91 - уменьшаете задолженность перед поставщиком на сумму корректировки из счета-фактуры и одновременно с этим увеличиваете прочие доходы. Доначисление налога на прибыль Дт 99 Кт 68 - правите декларацию за прошлый год и подаете уточненку. Но эти проводки в бухучете у Вас пойдут отчетным годом, Вы же прошлый уже закрыли (я, по крайней мере, из этого исхожу). Кроме этого нужно показать в налоговом учете постоянный налоговый актив Дт 68 Кт 99/ПНА. Но вот с ПНА у меня небольшие проблемы, может, кто поточнее скажет...

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.