Как проверить отражение транспортных расходов в декларации по налогу на прибыль в 1С 3.0?

16.11.2018 11:22
Добрый день!

Работаю в 1 С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.64.21). Торговое предприятие. Собираю транспортные отдельно на 44. Прописала в НУ. Подскажите пожалуйста, как проверить правильно ли отражены в декларации по налогу на прибыль. Посмотрела расшифровку прямых и косвенных расходов по оборотке и справку расчета транспортных, не понимаю, цифры разные.
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

16.11.2018 14:29

Налогоплательщик вправе выбрать один из двух вариантов учета транспортных расходов и закрепить его в учетной политике для целей налогообложения прибыли: 1. включить транспортные расходы, связанные с приобретением товаров, в стоимость этих товаров (п. 2 ст. 254 НК РФ). При таком варианте учета транспортные расходы списываются вместе с реализуемым товаром; 2. учитывать транспортные расходы отдельно. В этом случае транспортные расходы все равно считаются прямыми и подлежат распределению в пропорции между реализованными товарами и товарами на складе (абз. 3 ст. 320 НК РФ)
В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 сумму транспортных расходов по приобретенным товарам можно также учесть двумя способами:
включить в стоимость товаров (например, с помощью документа Поступление доп. расходов);
включить в состав расходов на продажу (счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность»). При закрытии месяца, с помощью регламентной операции Закрытие счета 44 «Издержки обращения» выполняется списание суммы транспортных расходов в части реализованных товаров на счет 90.07.1 «Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения». Необходимым условием для автоматического расчета суммы списания является выбор значения реквизита Вида расходов (НУ) как Транспортные расходы при поступлении услуг. Для учета транспортных расходов никаких специальных настроек регистра сведений Учетная политика выполнять не требуется.
Посмотрите внимательней справку по расчету транспортных расходов и свяжите суммы со стоимостью реализованных товаров.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.11.2018 10:58
Эйрин, мне знакома Ваша ситуация.
Бух 3.0 статью "транспортные расходы" считает расходами, которые распределяются равномерно остаткам на складе.
Если у Вас данная статья не является транспортно-заготовительными расходами (что, обычно включают с себестоимость товаров), а предназначена для отражения расходов на доставку товара покупателям - пропишите статью с аналитикой в налоговом учёте "прочие расходы", тогда в налоговом учёте у Вас расходы совпадут с бухгалтерским. Иначе, при наличии остатка на 41 сч, транспортные расходы у Вас не закроются.
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.