Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация на УСНО арендует муниципальное имущество (в договоре в т.ч. НДС 18%).
Помогите, пожалуйста, с начислением аренды и оформлением сч-ф на услуги аренды.
Ежемесячно последним днем месяца в 1С я начисляю сумму арендной платы с НДС 18%, за текущий месяц, проводки Дт 26/Кт76. Сумма например 118000 руб. Основанием для начисления аренды будет договор и факт оказания услуг аренды? При перечислении арендной платы (Дт76/Кт51 на сумму 100000 руб) я в день оплаты аренды начисляю НДС к уплате (проводки Дт76/Кт68 на сумму 18000 руб.) и выписываю сч-ф?
Вопрос по оформлению сч-ф. Если арендная плата перечисляется авансом нужно ли составлять сч-ф как на аванс со ставкой НДС 18/118%, а в конце месяца фактического оказания оплаченных услуг аренды на туже сумму составить сч-ф не на аванс со ставкой 18%? Или не имеет значения авансовый платеж или нет и составляется обычный сч-ф со ставкой НДС 18%?
Т.е. если я раз в полгода одной платежкой плачу аренду, то в 1С начисления аренды провожу ежемесячно на основании договора, а сч-ф на услуги аренды будет один в течение 5 дней с момента оплаты аренды на всю сумму платежного поручения + НДС 18% и соответственно НДС к уплате будет начислен тоже в день оплаты аренды на всю сумму, И не имеет значения авансовый платеж по аренде или нет?
Т.е. в данном случае сч-ф не будет привязан к поступлению услуг, а будет зависеть только от их оплаты. И в момент оплаты появится обязанность налогового агента отчитаться по НДС и перечислить его в установленные законом сроки?