налогообложение полученной суммы неустойки по договору

19.10.2017 18:49
Добрый день! Подскажите пожалуйста, облагается ли НДС полученная сумма неустойки по договору (организация -получатель на основной системе налогообложения)? Претензия была предъявлена контрагенту, оплата поступила. Спасибо!
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

19.10.2017 22:10

Добрый день! Налогом на прибыль облагается, п.3 ст.250 НК РФ. По НДС - зависит от того, кто ваш контрагент. Если покупатель - то неустойка считается расчетами за поставленный товар в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ и включается в базу, в других случаях - нет. Хотя на сайте представлена статья, в которой ваша ситуация рассмотрена очень подробно, и если не боитесь судов - можете НДС не начислять. Почитать можно здесь http://nalog-nalog.ru/nds/nds_obekt_nalogooblozheniya/oblagayutsya_li_nds_summy_shtrafov_i_neustoek_po_dogovoram/

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

19.10.2017 22:17

Спасибо!

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

25.10.2017 12:31
2. Добрый день! У меня тоже вопрос по претензии. Подскажите, пожалуйста, клиент выставил нам претензию о поставке некачественной части товара. Требует его замену другой частью. Как быть в данном случае с входящим НДС как с той части, которая оказалась не качественной, так и с новой, которая будет поставляться по претензии?
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

25.10.2017 20:55

Здравствуйте! Раз покупатель не согласен с качеством поставленной продукции, то выставление им претензии – обычное дело для возврата некачественного товара. Обратить внимание надо на тот факт, что возврат качественного товара – обратная реализация, но данное право надо прописать в договоре. А возврат некачественного товара уже не считается обратной реализацией. При этом операции в учете как при реализации, только с применением сч .76. Покупатель должен оформить в ваш адрес накладную на возврат, восстановить НДС и заплатить его в бюджет. Покупатель, возвращая товар, который был оприходован на склад, и, подготавливая претензию, сам выставляет продавцу обычный счет-фактуру и регистрирует ее в книге продаж, уплачивая принятый ранее при оприходовании товара, а значит покупки, налог к вычету. Если покупатель возвращает не оприходованные товары, то он не обязан выставлять счет-фактуру поставщику. В этой ситуации продавец сам отправляет ему корректировочный счет-фактуру с исправлениями на основе полученной мотивированной претензии. На основании этой корректировки продавец принимает ранее уплаченный при отгрузке товара НДС к вычету. Возможность принять к вычету НДС предоставляется продавцу на протяжении года с момента проведения операции по возврату. Корректировочный счет составляется на основе претензии и акта, выступающими в качестве первичных документов. Затем сделаете реализацию на новую поставку качественного товара. Начислите НДС и заплатите в бюджет. Еще важный момент – как составлена сама претензия. Она должна быть составлена с указанием именно необходимости возврата товара и поставки нового. Если например, по первой поставке начислена неустойка и на эту сумму ваш покупатель просит также поставить товар. То уже НДС с этой партии товара начислять не надо, т.к. данная передача товара не является реализацией, соответственно, и НДС с этого товара входящий нельзя взять в зачет.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.