Коллеги, подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации?
Выставляю счета на предоплату за ЯНВАРЬ 2019 со ставкой НДС 20%.
Согласно условий договора контрагент должен оплатить счет до 31 декабря 2018 г.
Контрагенты отказываются платить и требуют счет со ставкой 18%.
Переделать мне не сложно. И вопрос не в том, что стоимость «в том числе НДС» или «кроме того НДС». Разные есть условия в договорах.
Вопрос: какую ставку указывать в счетах на предоплату за январь 2019, которые должны быть оплачены в 2018 году?
или
Задать вопрос
НДС по ставке 20% в счетах на предоплату
Если следовать Письму ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ "О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период" у вас оплата произойдет до конца 2018 года (до 01.01.19) и они правы.
Спасибо за ответ! Честно говоря, читаю это письмо и не понимаю, что мне делать.
Например, стоимость услуги без НДС 100 руб. ( в договоре цена указана тоже без НДС плюс НДС).
В 2018 году стоимость услуги стоит 118р, в 2019 – 120р.
Согласно письма я должна выставить счет на 118р, покупатель мне перечислит 118р аванса и в книгу продаж у меня попадет 18р.
Наступает 2019 г и после боя курантов стоимость услуги станет 120р.
Контрагент мне должен доплатить эти 2р? Указав в платежке «доплата НДС»?
Например, стоимость услуги без НДС 100 руб. ( в договоре цена указана тоже без НДС плюс НДС).
В 2018 году стоимость услуги стоит 118р, в 2019 – 120р.
Согласно письма я должна выставить счет на 118р, покупатель мне перечислит 118р аванса и в книгу продаж у меня попадет 18р.
Наступает 2019 г и после боя курантов стоимость услуги станет 120р.
Контрагент мне должен доплатить эти 2р? Указав в платежке «доплата НДС»?
Судя по тексту письма - тут то вы и "попадаете" на эти самые 2 рубля НДС.
встречал в чети интересное "устное разъяснение" от одного из чиновников ФНС по поводу корректировочных счетов-фактур в 2019 году за 2018 год. Так вот там вроде разрешают оставлять 18% , можно попробовать этим воспользоваться потом, но опять же это только по договоренности с покупателем, а он судя по всему твердо настроен вас на 2% подставить и их потом не доплачивать (хотя такой вариант указанное письмо как раз таки предусматривает).
встречал в чети интересное "устное разъяснение" от одного из чиновников ФНС по поводу корректировочных счетов-фактур в 2019 году за 2018 год. Так вот там вроде разрешают оставлять 18% , можно попробовать этим воспользоваться потом, но опять же это только по договоренности с покупателем, а он судя по всему твердо настроен вас на 2% подставить и их потом не доплачивать (хотя такой вариант указанное письмо как раз таки предусматривает).
Судя по всему, на эти 2% все-равно кто-то попадет - либо продавец, либо покупатель, но только не наш бюджет))) А вообще, конечно, на этот переходный период тексты договоров нужно было со всей тщательностью продумывать (поставщикам) и прочитывать (покупателям)
Главбух_Елена, в наших договорах четко прописано про стоимость арендной платы: «Арендная плата составляет 100 руб, кроме того НДС по ставке, установленной законодательно. В случае уменьшения/увеличения размера ставки НДС в связи с внесением изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации размер арендной платы изменяется с учетом измененной ставки НДС, внесения изменений в настоящий Договор в этом случае не требуется.». В нашем случае контрагент нам заплатит 120 руб., только если он не сделает это в 2018 году, то мы насчитаем пени с 2 руб.
Цитирую письмо: «В случае, если до 01.01.2019 налогоплательщиком получена оплата, частичная оплата с учетом налога, исчисленного исходя из налоговой ставки 20 процентов, в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав с указанной даты, то исчисление НДС с оплаты, частичной оплаты на основании пункта 4 статьи 164 Кодекса производится по налоговой ставке в размере 18/118 процента. В этом случае корректировочные счета-фактуры не составляются. При отгрузке указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав начиная с 01.01.2019, исчисление НДС производится по налоговой ставке 20 процентов.»
И читаю его буквально: я выставляю счет со ставкой НДС 20%, контрагент платит мне мои 120р. В книгу счет-фактура на аванс попадает со ставкой 18%. А потом в январе я выставляю реализацию на 120р со ставкой НДС 20% и никаких корректировочных счетов-фактур (боже упаси) не надо делать. Согласны?
И читаю его буквально: я выставляю счет со ставкой НДС 20%, контрагент платит мне мои 120р. В книгу счет-фактура на аванс попадает со ставкой 18%. А потом в январе я выставляю реализацию на 120р со ставкой НДС 20% и никаких корректировочных счетов-фактур (боже упаси) не надо делать. Согласны?
По поводу всей суммы реализации да, только вы и заплатите в итоге налог 20% с суммы реализации, а к возмещению с аванса вернете только 18%. Про корректировочные счета-фактуры если вы с таким положением вещей согласны мы ничего и не говорим.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение