или
Задать вопрос
ндс
здравствуйте, подскажите мои действия, правильные или нет. Нашла ошибку в книге покупок за 2 кв 18 (сч фактура был занесен с суммой 11000, а нужно 9000 - в тч ндс изменится). Я делаю корректировку НДС за 2 кв 18 с доп листом в книге покупок.
Да, отправьте дополнительно пояснительную. И доплатите НДС, а также придется заплатить пени.
у нас наоборот переплата получится, если я правильно понимаю.
Если ошибка произошла, как у вас, в расчете налога, то Налоговый кодекс в ст. 81 требует подать в налоговую инспекцию исправленную декларацию по этому налогу.
Ваша переплата попадает в федеральный бюджет, а значит, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, переплату НДС можно:
- зачесть в счет будущих платежей по НДС;
- зачесть в счет других платежей в федеральный бюджет – текущих и будущих платежей по федеральным налогам, а также в счет погашения недоимки, пеней, штрафов;
- вернуть на расчетный счет.
То есть ваши действия верны. Откорректированный отчет с дополнительным листом в книге покупок лучше подавать с пояснительной запиской. А затем решайте что делать с переплатой.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Ваша переплата попадает в федеральный бюджет, а значит, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, переплату НДС можно:
- зачесть в счет будущих платежей по НДС;
- зачесть в счет других платежей в федеральный бюджет – текущих и будущих платежей по федеральным налогам, а также в счет погашения недоимки, пеней, штрафов;
- вернуть на расчетный счет.
То есть ваши действия верны. Откорректированный отчет с дополнительным листом в книге покупок лучше подавать с пояснительной запиской. А затем решайте что делать с переплатой.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Glavbuh1, irina_a, спасибо
OlgaVl, а есть еще один вариант, не совсем, конечно, выгодный Вам, - это не подавать никаких уточненок. Ведь уже упомянутая ст. 81 НК РФ обязывает сдавать уточненную декларацию, только если сумма налога в ней оказалась заниженной. В противном случае все можно оставить как есть.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение