Подскажите пожалуйста, ООО на ОСН ведет раздельный учет НДС. Как правильно разделить НДС? 1аренда - в договоре четко прописано , какая сумма идет на офис, какая на помещение для сто, счет-фактура выставляется на общую сумму 2покупка журналов учета, так же четко видно, какие идут для облагаемой деятельности, какие для необлагаемой. Вопрос: можно ли не составлять пропорцию ?
или
Задать вопрос
Раздельный учет НДС
Обязанность ведения раздельного учета, предъявляемого поставщиками НДС, возникает в том случае, если налогоплательщик осуществляет и облагаемую, и не облагаемую данным налогом деятельность. Условия и принципы ведения такого учета указаны в пп. 4 и 4.1 ст. 170 НК РФ.
Если предприятие приобретает материалы, товары или услуги, которые впоследствии будут использоваться для обоих видов деятельности, то следует высчитать пропорцию, в соответствии с которой будет делиться входной НДС. При этом часть налога будет использована в виде вычета при учете операций, облагаемых НДС, а другая доля пойдет на увеличение стоимости активов, которые использовались в операциях, не облагаемых НДС.
Подробнее здесь - http://nalog-nalog.ru/nds/razdelnyj_uchet_nds/kak_vedetsya_razdelnyj_uchet_po_nds_principy_i_metodika/#%D0%98%D1%82%D0%BE%D0%B3%D0%B8
Если предприятие приобретает материалы, товары или услуги, которые впоследствии будут использоваться для обоих видов деятельности, то следует высчитать пропорцию, в соответствии с которой будет делиться входной НДС. При этом часть налога будет использована в виде вычета при учете операций, облагаемых НДС, а другая доля пойдет на увеличение стоимости активов, которые использовались в операциях, не облагаемых НДС.
Подробнее здесь - http://nalog-nalog.ru/nds/razdelnyj_uchet_nds/kak_vedetsya_razdelnyj_uchet_po_nds_principy_i_metodika/#%D0%98%D1%82%D0%BE%D0%B3%D0%B8
Форумчане, подскажите, пожалуйста, у Общества практически отсутствует реализация в течение полугода. На начало 2017 года получена большая сумма НДС к вычету. У организации два вида деятельности: облагаемый НДС и нет. Т.к. доля необлагаемого вида деятельности не превышала 5% в общей сумме доходов, раздельный учет не велся. Сейчас хотим подать на возмещение НДС. Как может повлиять неведение раздельного учета на возможность возмещения?
Доля необлагаемая не превышаЛА или не превашаЕТ? И на начало 2017 или 2018?
По идее никак оно не должно повлиять, если все соответствует нормам действующего налогового законодательства.
По идее никак оно не должно повлиять, если все соответствует нормам действующего налогового законодательства.
Elena34, у вас, наверное, возникли сомнения в результате нашумевших поправок в НК РФ по поводу правила 5%. Но на самом деле, кардинальных изменений не произошло. Официально закрепленной стала позиция, которую без споров надо было придерживаться и раньше: заявить к вычету НДС можно по покупкам, которые относятся одновременно к облагаемым и необлагаемым операциям, если доля расходов на необлагаемые операции не больше 5 процентов (п. 4 ст. 170 НК). В этом случае можно не вести раздельный учет, во всех других – вести надо. С этого года официально запрещено компаниям принимать к вычету входной НДС с покупок только для необлагаемых операций вне зависимости от доли расходов на эти сделки. До этих поправок в НК некоторые организации применяли к вычету НДС и по расходам для необлагаемых видов деятельности, если их доля в общих доходах не превышала 5%. Но НДС по данным расходам налоговики пытались снять и раньше, и на сколько я помню, у них это получалось. То, что вы не вели раздельный учет – не страшно, главное, возможность доказать, что вычеты либо по расходам и для облагаемой, и для необлагаемой видам деятельностям, или только для облагаемой. Возмещение НДС, в любом случае, непростой вопрос.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение