Торг-12 отдельно на товар по ставке НДС 18% и товар - 10%

12.08.2017 15:13
Добрый день! Работаю в только что открывшейся фирме, осуществляющей оптовую поставку одежды для детей и взрослых. Компания на ОСНО. Товар есть облагаемый НДС по ставке как 18%, так и 10%. При отгрузке выписываю Торг-12, причем разными документами на товар, облагаемый НДС 18%, и детский товар с НДС в 10%. Соответственно, счет-фактура – отдельно к каждой накладной. Правильно ли я делаю?
Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

12.08.2017 15:33

Добрый день! Торг-12 – унифицированная форма, которая служит подтверждением того, что продавец выполнил свои обязательства в качестве поставки товара. Не смотря на возможность использования самостоятельно разработанного документа в этих целях, данная форма чаще всего используется компаниями. НК РФ устанавливает необходимость раздельного учета НДС по разным ставкам. Именно для организации отдельного учета, я так полагаю, вы выписываете разные Торг-12 на товар, облагаемый по ставке 10% и товар – по ставке 18%. Но это совсем не обязательно делать, реализуя товар одному покупателю в конкретный момент времени. При реализации товаров по различным ставкам такое требование законодательством не предусмотрено. В торг-12 могут быть переименованы все реализуемые в данный момент данному покупателю товары с указанием в разделе 13 ставки НДС, а в разделе 14 суммы НДС для каждой позиции. При этом в разделе «Итого» возможно указывать общее количество товаров, сумму их реализации и сумму НДС отдельно для товаров по ставке 10% и отдельно для товаров по ставке 18%. А также общую сумму реализации и величину НДС. Соответственно, выписывается общий счет-фактура. Ваш покупатель запишет в итоге в книгу покупок общую сумму реализации и весь НДС по счету-фактуре. А Вы заполните свою книгу продаж, согласно законодательству, с указанием разных ставок НДС в разных графах: в графе 14 – стоимость товаров без НДС, облагаемых по ставке 18%, в графе 15 – 10%. В графу 17 запишите величину НДС по ставке 18%, в графу 18 -10% соответственно. А уже стоимость продажи с учетом налога запишите в одной графе 13б. Но если для ведения учета Вам удобнее выписывать разные ТОРГ-12 на товары по разным ставкам НДС, продолжайте выписывать, законодательно это не запрещено.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.