Организация-продавец выдала счет-фактуру на аванс, которую у себя в декларации по НДС за 2 кв. провела в книге продаж с кодом 02 и в книге покупок с кодом 22. А организация-покупатель у себя в декларации провела только в книге покупок с кодом 02. Правильно ли это? Отгрузка по ней произведена частично во втором кв. Может ли покупатель провести в 3 кв. эту с/ф с кодом 21 или должны провести во втором все таки?
или
Задать вопрос
Зачет НДС
Если отгрузка была во 2 квартале, то покупатель обязан был восстановить налог с выданного аванса именно во 2 квартале на сумму частичной отгрузки - подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ. Остаток суммы нужно будет восстановить при отгрузке оставшейся части.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение