Налог на прибыль 3 квартал

17.09.2017 12:55

Добрый день, хочу заполнить отчет прибыль за 3 квартал, но не могу понять, тут есть листы и приложения, которые, на мой взгляд, нам заполнять не требуется. Какие листы в заполнении декларации по налогу на прибыль являются обязательными? Отчетность мы сдаем ежеквартально.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

17.09.2017 13:56

Здравствуйте, значит так, если вы сдаете декларации при ежеквартальной отчетности, то в состав декларации вам нужно включить: титульный лист, раздел 1 подраздел 1.1, лист 2 и приложения 1 и 2 к листу 2.

Подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1 и приложения 3 - 5 к листу 02  и листы 03 – 09, а также приложения к листу 09 №1 и 2  и приложения 1 и 2 к налоговой декларации нужно заполнять, если у вас, как у налогоплательщика, есть доходы, расходы, убытки, средства, которые подлежат отражению в данных подразделах, а также если фирма является налоговым агентом и в ее состав входят обособленные подразделения.

Натали, бухгалтер

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 10:03

Друзья, пробую заполнить декларацию по налогу на прибыль. Не понятно, что указывать в строке 210 листа 02. Буду благодарна за помощь!

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 11:07

Доброго времени суток, Катя. В строке 210 на листе 02 декларации по налогу на прибыль  нужно показывать сумму всех авансовых платежей, которые подлежат уплате в период за 3 квартал 2017 года.

Эту строку нужно заполнять в зависимости от того, как ваша фирма уплачивает авансовые платежи.

Если вы платите ежемесячные в течение квартала и квартальные авансовые платежи, то в декларации за 9 месяцев вам нужно в строку 210 вписать сумму строк 180 и 290 листа 02 декларации за полугодие 2017 года. 

Если же вы платите только квартальные платежи по налогу на прибыль, то  в строке 290 вы указываете показатель строки 180 листа 02 декларации за полгода 2017 года.

Но учтите, в обоих случаях, если ваша фирма платит торговый сбор, то из полученной суммы вам нужно вычесть сумму торгового сбора (строка 266 лист 02 декларации за отчетный период).

Натали, бухгалтер

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 13:41

А как заполнить строку 290 декларации за 3 квартал 2017 года?

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 14:24

Согласно приказу ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572 в строках 290 – 310 нужно указать сумму ежемесячных авансовых платежей, которые подлежат уплате в следующем квартале.

В строке 290 вам нужно указать разницу между исчисленным налогом на прибыль (строка 180) в этом и прошлом периоде. Если вы получите отрицательное число, то вам не нужно будет платить ежемесячные авансовые платежи. 

Строку 290 в декларации за 3 квартал нужно заполнять в зависимости о того платит ли ваша фирма ежемесячно авансовые платежи. Если вы делаете это, то данная строка обязательна для заполнения. Не нужно заполнять строку только в следующих случаях:

  • если вы подаете декларацию за налоговый период;
  • если вы платите квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода в соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ;
  • если вы исчисляете ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, которая была фактически получена фирмой (по п. 2 ст. 286 НК РФ).

Если ваша организация должна заполнять строку 290, то в ней вы указываете разницу между суммами налога на прибыль за 3 и 2 кварталы 2017 года (строки 180 в декларациях по налогу на прибыль за 3 и 2 кварталы соответственно). Если заполнять строку не требуется, то просто оставьте ее пустой.

Натали, бухгалтер

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 15:06

Спасибо, Натали, а что показывать в строках 300 и 310? Я правильно поняла, что если я заполняю строку 290, то мне нужно заполнять и данные строки тоже?

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

18.09.2017 16:07

Да, все верно, Оксана, строка 290 определяет необходимость заполнения строк 300 и 310. В них указываются суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный и региональный бюджеты. Цифры вы рассчитываете аналогично расчету показателя по строке 290. Ежемесячный платеж будет равен одной трети от суммы квартального платежа. Если вы не сможете разделить квартальный платеж на три равные части без остатка, то остаток вы прибавите к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты.

Если у вашей фирмы есть обособленные подразделения, то обратите внимание на строку 310. Сумма ежемесячных авансовых платежей, которые подлежат уплате в бюджет РФ по месту нахождения ваших подразделений, должна быть равна сумме строк 120 и 121 Приложений №5 к Листу 02.

Натали, бухгалтер

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.