Срав

Бух1
Постоянная ссылка #
Здравствуйте! В ЕРСВ в строке 030 и строке 040 показала командировочные расходы в пределах нормы,а в 6 НДФЛ В СТРОКЕ 020 эти суммы не указала.Получилось,что стр 030 ЕРСВ > чем строка 020 в 6 НДФЛ.не выполняются контрольные соотношения.Что делать?
IrinaV
Постоянная ссылка #
Добрый день! Полагаю, что ничего делать не надо. Порядок заполнения данных отчетов разный. Вы правильно заполнили отчеты. В 6-НДФЛ показываются только суточные, размер которых превышает нормы. Что же касается ЕРСВ, по строке 040 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК РФ. Согласно ст. 422 НК: при оплате плательщиками расходов на командировки работников не подлежат обложению страховыми взносами суточные, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно. Поэтому расхождения, которые есть в вашем отчете имеют место быть. Со стороны налоговой должны быть вопросы в связи с данными расхождениями. Ответом на них будут ваши пояснения, в которых вы изложите причины данного расхождения. Главное, чтобы сам ЕРСВ был заполнен корректно и данные суммы проходили как в Приложениях 1 и2 Раздела 1, так и в разделе 3 (в строке 210 сумма с суточными, в строке 220 – без).
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение