Как поступить с доходом по договору цессии при переходе с ОСНО на УСН

14.01.2018 16:23

Здравствуйте!

Организация на ОСНО с 01.01.18 перешла на УСН (Доходы). В 2017 организация купила за 400000р. по договору цессии дебеторку в сумме 500000р. У компания образовался доход от переуступки в сумме 100000р. на который начисляем НДС по расчетной ставке 18/118. Когда должник в 2017 вернул долг в размере 50% в сумме 250000р., то на 50000р. (сумма превышения 100000*50%) был начислен и уплачен НДС - 7627р. В 2018 должник вернул оставшейся долг в размере 50% в сумме 250000р.

Подскажите, какую сумму я должен указать в доходах, сумму возвращенного долга 250000р. или превышающую оставшуюся сумму 50000р. (на которую в 2017 должен начислить НДС, при УСН на превышающую сумму НДС не начисляем).

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.