усн с учетом 1% от превышения

Аля
Постоянная ссылка #
Добрый день!я ИП на УСН 6% без работников.Начала заполнять декларацию и вот тут встал вопрос.Были доходы по нарастающей: 150000,300000,450000,600000 руб.Оплатила в 1ом кв.3000 руб от превышения за 2016 г.и страховые взносы 6998.во 2 ом 2002 р авансов налог и 6998р (забыла учесть 3000),в 3ем кв. 2002 руб и 6998 ,в 4 ом 6998 страх.И в деклар теперь получается в 1ом -0 руб,2ом-1004р.,в 3 ем-2002 руб,и за год нужно 2002 руб.Это правильно?Можно ли мне вернуть излишне уплаченные ?Спасибо большое заранее!
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Составьте уточненную декларацию за тот период, когда допустили искажения, сдайте в налоговую. Переплату можно будет зачесть в счет текущих платежей по УСН.
Анна, эксперт НН
Постоянная ссылка #

Вы в корне неправильно считали налог. Нужно было делать так:

1 кв. Доход 150 000 руб. 0 рублей налога и 3000 взносов за 2016 год и 6998 фиксированных взносов. С ним ничего уже не сделать.

2 кв. Доход 300 000 и от него и считаете налог. Вычитаете оттуда взносы, уплаченные в первом квартале и во втором. Во втором квартале вы уплатили 6998 руб

Вам нужно было сделать так:

УСН = 300 000*6% - 6998 – 6998 - 3000 = 18 000 – 6998 – 6998 – 3000 руб = 1004 – это авансовый платеж у вас должен был быть такой.

Если я правильно поняла, то вы заплатили вместо этого 2002 руб авансов и вычли из суммы налога только одни страховые взносы на сумму 6998 руб. То есть иными словами вы рассчитывали так:

УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

3 кв. Доход 450 000 и от него считаете налог. Взносов в этом квартале было уплачено 6998 руб.

УСН = 450 000 * 6% - 6998 = 27000 – 6998 = 20002.

Из этой суммы вы должны были бы вычесть то, что рассчитали авансовых платежей за 1 и 2 кварталы.

УСН за 3 квартал был бы равен = 20 002 – 1004 = 18 998 руб.

Вы же снова считаете : УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

4 кв.  Доход - 600 000. Взносы – 6998. Считаем как должно было быть:

УСН = 600 000 *6% - 6998 = 36 000 – 6998 = 29 002.

Вычитаем из суммы УСН авансы которые вы должны были уплатить:

УСН по окончании года = 29002 – 1004 – 18998 = 9000 руб.

Вы же опять получаете 2002 руб. Так понимаю, что их рассчитали точно также: УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

В итоге получается черти что.

Исправить еще не поздно. Пробуем составить таблицу, что и как вы платили.

1 кв. взносы: 3000 руб и  6998 руб. Из них вы уже учли в расчетах 6998 руб. во втором квартале, поэтому при расчете окончательной суммы мы их учитывать не будем. Только 3000 руб, которые вы вообще не списали.

2 кв. взносы 6998 руб. Их мы учитываем, потому что во втором квартале вы их не списали. Налога вы заплатили  2002 руб. Их спишем, когда будем считать итоговую сумму.

3 кв. взносы 6998 руб. Их не учитываем,  так как вы их списали.  Налога вы заплатили 2002 руб.

4 кв. взносы  6998 руб. Их списываем по итогам года, так как вы их еще не списывали.

В итоге вы должны были заплатить по окончании 2017 года:

УСН = 600 000 *6%= 36 000 – 3000 руб взносы за 2016 год – 6998 взносы за 2 кв. – 6998 взносы за 4 кв. = 19 004 налога.

Вычитаем из этой суммы те авансы по УСН, которые уже были оплачены:

УСН к доплате по итогам 2017 года = 19 004 – 2002 руб. аванс 2 кв. – 2002 руб аванс 3 кв. = 15 000 руб. Именно такую сумму вы должны будете доплатить. Корректировок никаких делать не надо, так как вы еще никакой декларации не сдавали, просто платили неправильные суммы. В декларации вы ставите:

1 кв  - 0 руб налога

2 кв – 2002 руб налога

3 кв – 2002 руб налога

4 кв – 15000 руб налога.

Вот как-то так. Возможно где-то я взяла неверные суммы, потому что у вас написано, что вы заплатили « 2 ом квартале 2002 р авансов налог», а ниже указываете «1ом -0 руб,2ом-1004р.». Это я не поняла. Будут еще вопросы – задавайте.

Аля
Постоянная ссылка #
Спасибо.Просмотрите пожалуйста мой расчет.правильно ли я сейчас посчитала.спасибо!
1кв 150000*0,06-(6998+3000)=0
2кв. 300000*0,06-(6998+3000+6998)=1004р
3кв. 450000*0,06-(6998+3000+6998+6998)-1004=2002р.
4кв. 600000*0,06-(27992+3000)-1104-2002=1902
На самом деле я оплатила вовремя все взносы и после каждого квартала по 2002 руб авансовый платеж.
Аля
Постоянная ссылка #
теперь в декларации получается исчисленный налог за 1 кв 9000р. ,а оплачено взносов 9998. И программа НЛ говорит мне об ошибке. Если я ставлю оплаченные взносы 9000 ошибок нет. И как налоговый инспектор это поймет?Тогда за полугодие и остальные периоды я должна 9000 только брать?
Аля
Постоянная ссылка #
Описка вышла.Извините.в 4 кв. вместо 1004 вычла 1104 ,и поэтому 2002 руб.вместо 1902.спасибо большое сайту!
Анна, эксперт НН
Постоянная ссылка #
Все, тогда так правильно. Я напутала вам с цифрами, потому что не совсем поняла из ваших объяснений, как вы считали и какие цифры указывали. Это программа по умолчанию не дает поставить больше взносов, чем вы можете вычесть. Если сумма взносов к вычету больше налога, то указываем мы сумму, которую можно вычесть
Аля
Постоянная ссылка #
Спасибо.Да.я сама неправильно изъяснила ситуацию.Получается сейчас мне надо сдать декларацию,а потом через месяц написать заявление на посадку 2002 р. авансовый платеж после 1 кв, на оплату годового налога?Или у налоговой она автоматически сядет.ведь один и тот же КБК?
Анна, эксперт НН
Постоянная ссылка #

Аля, если у вас по окончании года вышло, что вы ничего не должны в бюджет, то вам ничего и платить не надо. И писать ничего не надо, никаких пояснений. Вы можете вычитать взносы вплоть до 0. Все оплаты по УСН будут на одном КБК и УСН закрывающийся в 0 - это не редкость.

Если же у вас образовывается по УСН переплата, то вы можете перенести эту уплату на следующий год (п.6 ст. 78 НК РФ) или вернуть на расчетный счет (п. 4 ст. 78 НК РФ). Второй вариант возможен, если у вас нет задолженностей перед ФНС по другим налогам  (пеням и штрафам). Если они есть, то налоговая самостоятельно зачислит переплату по УСН в счет ваших долгов перед бюджетом (п. 5 ст. 78 НК РФ). То есть при наличии переплаты нужно сделать следующее:

1)      Сделать с вашей налоговой сверку (можно в инспекции заявление написать, либо запросить документ через программу для отправки отчетности, как вам удобно).

2)      Если по итогам сверки у вас выявлена предоплата, и вы хотите зачесть ее в счет будущих платежей, то нужно будет написать соответствующее заявление. Если хотите ее вернуть на расчетный счет, то опять же заявление с вашими банковскими реквизитами. Переплату вернуть в течение 1 месяца с момента подачи заявления о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ). Во втором случае ИФНС обязательно будет камералить вашу декларацию, а это может растянуться на 3 месяца со дня ее подачи (ст. 88 НК РФ). То есть в общей сложности возврат средств займет до 4х месяцев. Плюс потеряете на комиссии банка, чтобы потом снова в апреле оплатить аванс по УСН. Оно вам надо?)))

Аля
Постоянная ссылка #

Спасибо.Сдам декларацию и потом через месяц сделаю сверку с налоговой.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение